Как выбрать систему налогообложения на ИП?

Как выбрать систему налогообложения на ИП?

До конца 2020 года всем индивидуальным предпринимателям необходимо определиться с системой налогообложения с 2021 года. Проблема в том, что тех, кто не выбрал для себя вариант, налоговая инспекция переведет в обязательном порядке на общую систему со всеми вытекающими последствиями в виде налога на имущество, НДС и других. Рассмотрим подробно отличительные особенности режимов.

1. ОСНО – общая система налогообложения.

Самый сложный, обремененный большой налоговой нагрузкой режим. Кроме страховых взносов работодатель оплачивает НДФЛ – 13%, НДС – 20%, налог на имущество при условии, что у него нет сотрудников. Отчетность по НДС ежеквартальная. Отсутствие ограничений разрешает применять в любом виде деятельности, и дает право на имущественные и социальные льготы. Применять имеет смысл при больших оборотах.

2. УСН – упрощенная система налогообложения.

Вместо трех налогов предприниматель оплачивает один ежеквартально. Существует в двух видах:

— Доходы. Под налог попадают все доходы с расчетной ставкой 1% — 6% в зависимости от региона.
— Доходы минус расходы. Ставка 5% — 15% с разницы между суммой дохода и подтвержденными расходами. Перечень расходов регламентирован.

Для применения УСН существуют ограничения по количеству работников (до 100 человек), сумме дохода (до 150 млн. руб. в год), стоимости основных средств (до 100 млн. руб.).

3. Патент.

Все виды деятельности, применявшие режим ЕНВД получили право на покупку патента. Патент покупается на каждое направление и регион отдельно на срок до одного года. Ставка от 0 до 6%. Также как для УСН имеются ограничения по доходам (до 60 млн. руб. в год), площади торгового зала (до 50 кв. м.), среднесписочной численности (до 15 человек). Применение этой системы разрешает уменьшать налог на сумму страховых взносов.

4. НПД – налог на профессиональный доход.

Наиболее выгодный режим для ИП без работников. Ограничения по видам деятельности, выручке (до 2,4 млн. руб. в год). Обязательное условие – отсутствие сотрудников. Ставка 4%, 6% с доходов платится ежемесячно. Отчетность не сдается. Отсутствует возможность совмещения с другими режимами.

Для определения подходящей системы налогообложения нужно правильно рассчитать налоговую нагрузку. Для большинства предпринимателей покупка патента или УСН это лучшие режимы. Рассчитывайте по своим параметрам и выбирайте оптимальный вариант.

Заказать звонок

Цены на бухгалтерское сопровождение
Система налогообложения Количество операций Цена
УСН (доходы) 6% до 20 операций в месяц 3000 руб/мес
от 20 до 40 в месяц 5000 руб/мес
от 40 до 80 в месяц 7000 руб/мес
от 80 до 120 в месяц 9000 руб/мес
от 120 до 160 в месяц 11000 руб/мес
от 160 и более По договоренности
УСН (доходы — расходы) 15% до 20 операций в месяц 4000 руб/мес
от 20 до 40 в месяц 6500 руб/мес
от 40 до 80 в месяц 9000 руб/мес
от 80 до 120 в месяц 11500 руб/мес
от 120 до 160 в месяц 14000 руб/мес
 от 160 и более  По договоренности
 Общая система налогооблажения до 20 операций в месяц 5000 руб/мес
от 20 до 40 в месяц 8000 руб/мес
от 40 до 80 в месяц 11000 руб/мес
от 80 до 120 в месяц 14000 руб/мес
от 120 до 160 в месяц 17000 руб/мес
 от 160 и более  По договоренности
 Кадровое сопровождение 1 сотрудник 500 руб/мес

Заказать услугу