Какую ставку УСН выбрать: 6% или 15%?

Какую ставку УСН выбрать: 6% или 15%?

При выборе системы налогообложения нужно учитывать вид деятельности фирмы. Существует 2 ставки налогообложения: 6% и 15%. Предприниматель должен знать соотношение доходов и расходов.

Какие факторы нужно учитывать при выборе ставки УСН

Выбор режима налогообложения зависит от затрат, необходимых для ведения бизнеса. Если расходы не превышает 60% от доходов, то рекомендуется использовать ставку в размере 6%. Расчет налоговых платежей производится с учетом выручки.

Производственные предприятия несут большие затраты, связанные с закупкой материалов и обслуживанием оборудования. В этом случае лучше всего выбирать УСН в размере 15%.

В качестве примера рассмотрим следующий случай. Фирма получила выручку в размере 115 000 руб. При этом затраты компании составляют 80 000 руб.

Если расчёт налога будут производиться по ставке 6%, то сумма платежей составит:
• 115 000 * 6% = 6 900 руб.

При выборе УСН в размере 15% в бюджет необходимо заплатить:
• (115 000 – 80 000) * 15% = 5 250 руб.
Поэтому при высоких затратах лучше всего выбирать УСН в размере 15%.

Преимущества УСН 6%

Можно выделить несколько достоинств системы налогообложения:
1. Сбор выплачивается только с полученной выручки.
2. Отсутствует риски, связанные с расчётом налогов. ФНС обращает внимание только на выручку бизнесмена.
Однако расходы не оказывают никакого влияния на налогооблагаемую базу.

Преимущества УСН 15%

Наибольшую выгоду такой системы налогообложения получают компании, которая вынуждены тратить на ведение бизнеса более 60% от доходов.

К достоинствам такого варианта можно отнести:
1. Уменьшение количество документов, необходимых для ведения бизнеса.
2. Расходы компании вычитается из полученной выручки. Предприниматель получает возможность уменьшения налогооблагаемой базы. Перечень затрат прописан в ст. 346.16 НК РФ.
3. Убытки можно переносить на следующие налоговые периоды.

При выборе УСН в размере 15% налог рассчитывается за вычетом расходов. Причем затраты, связанные с ведением бизнеса, нужно подтвердить документально. К примеру, в розничной торговле объем приобретенных товаров должен соответствовать объему реализации.

Предприниматель получает прибыль за счет наценки на товары. Расходы должны полностью покрывать затраты на обслуживание бизнеса. При выборе режима налогообложения нужно рассчитать рентабельность.

Постоянные убытки могут вызвать подозрения со стороны налоговых служб. Поэтому предприятия, использующие ставку УСН 15%, находятся под пристальным вниманием ФНС.

Если УСН составляет 6%, то расчет сбора производится исходя из выручки фирмы. Выбор такой системы налогообложения позволяет снизить риск штрафных санкций со стороны ФНС.

Заказать звонок

Цены на бухгалтерское сопровождение
Система налогообложения Количество операций Цена
УСН (доходы) 6% до 20 операций в месяц 3000 руб/мес
от 20 до 40 в месяц 5000 руб/мес
от 40 до 80 в месяц 7000 руб/мес
от 80 до 120 в месяц 9000 руб/мес
от 120 до 160 в месяц 11000 руб/мес
от 160 и более По договоренности
УСН (доходы — расходы) 15% до 20 операций в месяц 4000 руб/мес
от 20 до 40 в месяц 6500 руб/мес
от 40 до 80 в месяц 9000 руб/мес
от 80 до 120 в месяц 11500 руб/мес
от 120 до 160 в месяц 14000 руб/мес
 от 160 и более  По договоренности
 Общая система налогооблажения до 20 операций в месяц 5000 руб/мес
от 20 до 40 в месяц 8000 руб/мес
от 40 до 80 в месяц 11000 руб/мес
от 80 до 120 в месяц 14000 руб/мес
от 120 до 160 в месяц 17000 руб/мес
 от 160 и более  По договоренности
 Кадровое сопровождение 1 сотрудник 500 руб/мес

Заказать услугу